La previdenza professionale e privata fornisce importanti strumenti per creare le riserve necessarie, in particolare per la terza fase della vita. Mediante acquisti supplementari nella cassa pensione è possibile migliorare le prestazioni e sfruttare attraenti vantaggi fiscali.
Una nuova sentenza del Tribunale federale ha limitato la deducibilità fiscale di un acquisto. Se il cliente desidera un versamento di capitale (prelievo anticipato o capitale di vecchiaia), nei tre anni precedenti non può fare acquisti con agevolazioni sul piano fiscale. De facto, in questo periodo di blocco le deduzioni per gli acquisti non sono ammesse dall’autorità fiscale oppure il risparmio ottenuto sulle imposte deve essere rimborsato successivamente, se entro questi 3 anni il cliente sceglie definitivamente il versamento del capitale.
Vi preghiamo di osservare che la deducibilità fiscale degli acquisti nella cassa pensione può essere trattata in modo diverso dalle varie autorità fiscali. Per evitare brutte sorprese, è importante verificare con precisione le esigenze dei vostri clienti e anche il trattamento applicato dall’autorità fiscale competente, prima di effettuare un acquisto. Solo così i vostri clienti potranno prendere una decisione adeguata. In previsione di un prelievo di capitale, un’alternativa interessante potrebbe essere, per esempio, una soluzione di risparmio 3a.
Se al pensionamento si sceglie il pagamento dell’intera prestazione di vecchiaia sotto forma di rendita, non vi sono periodi in cui si deve rinunciare agli acquisti privilegiati fiscalmente.
La PAX attribuisce molto valore alla trasparenza e cita questa limitazione nel suo foglio informativo «Il mio acquisto nella previdenza professionale con triplice vantaggio»
